Erfbelasting
Hoeveel erfbelasting dient u af te dragen? Hoe wordt de hoogte van de erfbelasting bepaald en wanneer vindt de afschrijving plaats van uw bankrekening? Zorg er ten alle tijden voor dat u hiervan op de hoogte bent. Uiteraard wenst Sons Real Estate u heel veel succes toe bij dit niet altijd even fijne proces!
Onderscheid in wat u erft
- Het erven van een woning
- Het erven van spullen zoals een auto
- Het erven van verhuurd vastgoed
- Erven van andere zaken
Sons Real Estate is een vastgoedbedrijf. Daarom zullen wij u in dit artikel beknopt uitleggen wat u staat te wachten.
Het erven van een woning
Het erven van een woning is iets wat in de regel het vaakst gebeurt. Onze ouders hebben vaak een koophuis en dat klinkt als iets heel moois, maar het heeft helaas vaak een andere minder mooie kant.
Enkele problemen bij het erven van een woning:
- Er mag meestal maar 1 persoon in gaan wonen, die dan het vruchtgebruik krijgt, terwijl de woning eigendom is van alle erfgenamen. De andere erfgenamen krijgen dan een ‘bloot eigendom’, hetgeen inhoudt dat zij wel eigenaar zijn,maar er niet in mogen wonen of het verkopen.
- Over de (over)waarde van de geërfde woning (woningwaarde minus de woz-waarde) kan erfbelasting worden geheven.
- Afhankelijk of u in de woning gaat wonen, het gaat verhuren of het leeg staat, kan er sprake zijn van inkomstenbelasting. Als u er bijvoorbeeld niet in gaat wonen, dat kan de inkomstenbelasting via box 3 worden geheven.
Waarom is het verkopen van een geërfde woning vaak gunstiger?
- Vaak beschikken erfgenamen niet over de contanten om de erfbelasting af te dragen
- Het duurt wellicht maanden voor u de erfbelasting dient af te dragen, maar indien de aanslag komt heeft u echt maar vaak slechts 6 weken om de erfbelasting af te dragen
Erfbelasting voorkomen?
Dit kan als er in het testament staat dat het vermogen is nagelaten aan de partner die het langst leeft (langstlevende partner). Ook is het een optie om via een papieren scheking aan de kinderen over te hevelen. In dat geval kunt u jaarlijks gebruik maken van de schenkingsvrijstelling voor kinderen door papieren geld te schenken via de notaris.
Tarieven erfbelasting
Er zal belasting worden geheven over alles wat u heeft georven. Uiteraard is er wel altijd sprake van vrijstellingen. Zo zijn er verschillende tarieven, waarbij het verwantschap invloed heeft op de tariefgroep. Zo betreft tariefgroep 1 de kinderen en partner en 1a de kleinkinderen. Andere mensen vallen onder tariefgroep 2.
Tot een erfenis van €130.425 zal groep 1 een tarief krijgen van 10%, tariefgroep 1a 18% en tariefgroep 2 30%. Erboven gelden andere percentages. Voor groep 1 geldt een tarief van 20%, terwijl voor triefgroep 1a 36% geldt en tariefgroep 2 een percentage van maarliefst 40%.
Vrijstelling erfbelasting
Een partner zal een vrijstelling hebben van plusminus €680.645. Echter is de vrijstelling voor (klein)kinderen €21.559 en voor ouders €51.053. Op de website van de belastingdienst vindt u het volledige overzicht van de vrijstellingstarieven.
Verkooprisico 1) bij verkoop via makelaar:
Verkoopadviesprijs makelaar: €350.000- k.k.
Als de woning niet verkocht raakt en na maanden komt er een maximaal bod van €300.000 k.k.
- Stel dat de hoogte van de hypotheek €295.000 is
- Met nog €5.000 aan onderhoudskosten
- Met nog €2.000 aan notariskosten
Dan zou u volgens deze berekening nog steeds een tekort hebben van €2.000. In dit geval zou de woning minimaal €302.000 moeten opleveren.
Verkooprisico 2) Woning raakt helemaal niet verkocht
Belastingdienst eist vervolgens na 1 jaar dat de erfbelasting wordt afgedragen
U beschikt mogelijk niet over het geld om de erfbelasting af te dragen
De overwaarde van woningen kan tot in tonnen lopen. Stel dat er nog een hypotheek open staat van €150.000 en de woning is €600.000 waard, dan dient u dus erfbelasting te betalen over €450.000. Dit kan zomaar een bedrag zijn van €72.645.
Bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/hulpmiddel-erfbelasting-berekenen
