Erfbelasting op een huis?
Hoeveel is de erfbelasting als u een woning erft? Waar hangt dit van af? Wanneer vindt de afschrijving plaats en welk tarief geldt daarvoor. Lees hieronder een beknopte uitleg wat u staat te wachten. Voor een uitgebreider toelichting verwijzen wij u naar de website van de Belastingdienst.
Erfbelasting op geërfde woning
Wat erfgenamen niet altijd even goed realiseren, is dat vaak een immense overwaarde op een geërfde woning heerst. Dit houdt in dat de woning veel meer waard is, dan de hoogte van de openstaande hypotheek. En in sommige gevallen is de hypotheek allang afbetaald, bijvoorbeeld bij lang samenlevende ouders.
Er zijn echter wel wat issues die kunnen onstaan bij het erven van een woning:
- Er kan vaak maar één persoon gaan wonen in de woning
- Degene die erin gaat wonen krijgt dan het vruchtgebruik
- De andere erfgenamen verkrijgen in dit geval een bloot eigendom
- Er dient erfbelasting te worden afgedragen door alle eigenaren, indien er sprake is van overwaarde, waarbij wordt gekeken naar de hoogte van de hypotheek versus de woz-waarde
- Er kan tevens inkomstenbelasting worden afgedragen. Bijvoorbeeld als u een verhuurde woning erft. Indien u niet zelf in de woning gaat verblijven, dan kan de inkomstenbelasting via box 3 worden geheven.
Erfbelasting voorkomen?
Het voorkomen kan eventueel als er in het testament is opgenomen dat het vermogen is nagelaten aan de langstlevende partner. Een andere mogelijkheid is het overhevelen aan de kinderen via een papieren schenking. Dan zal er mogelijk gebruik gemaakt kunnen worden van schenkingsvrijstellingen voor kinderen. Informeer u zelf altijd goed via een (erkend) notaris.
Waarom is het verkopen van een geërfde woning vaak gunstiger?
- Vaak beschikken erfgenamen niet over de contanten om de erfbelasting af te dragen
- Het duurt wellicht maanden voor u de erfbelasting dient af te dragen, maar indien de aanslag komt heeft u echt maar vaak slechts 6 weken om de erfbelasting af te dragen
- Tariefgroep 1 (kinderen)
- 10%
- Tariefgroep 1a (kleindkinderen)
- 18%
- Tariefgroep 2 (anderen)
- 30%
- Tariefgroep 1 (kinderen)
- 20%
- Tariefgroep 1a (kleindkinderen)
- 20%
- Tariefgroep 2 (anderen)
- 36%
Vrijstelling op erfbelasting een mogelijkheid?
Een partner heeft recht op vrijstelling van een bedrag van €680.545. Voor kinderen en kleinkinderen is dat €21.559 en voor ouders is dat €51.053.
Verkooprisico 1) bij verkoop via makelaar:
Verkoopadviesprijs makelaar: €350.000- k.k.
Als de woning niet verkocht raakt en na maanden komt er een maximaal bod van €300.000 k.k.
- Stel dat de hoogte van de hypotheek €295.000 is
- Met nog €5.000 aan onderhoudskosten
- Met nog €2.000 aan notariskosten
Dan zou u volgens deze berekening nog steeds een tekort hebben van €2.000. In dit geval zou de woning minimaal €302.000 moeten opleveren.
Verkooprisico 2) Woning raakt helemaal niet verkocht
Belastingdienst eist vervolgens na 1 jaar dat de erfbelasting wordt afgedragen
U beschikt mogelijk niet over het geld om de erfbelasting af te dragen
De overwaarde van woningen kan tot in tonnen lopen. Stel dat er nog een hypotheek open staat van €150.000 en de woning is €600.000 waard, dan dient u dus erfbelasting te betalen over €450.000. Dit kan zomaar een bedrag zijn van €72.645.
Bron: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/erfbelasting/content/hulpmiddel-erfbelasting-berekenen
